Analiză detaliată a fluxului de numerar pentru un procesor de cereale
Studiu de caz publicat pe 15 Noiembrie 2023
Sector
Prelucrare cereale
Perioadă analizată
Trim. III 2022 - Trim. II 2023
Scopul analizei
Optimizarea lichidității operaționale
Provocări identificate în fluxul de numerar
Compania, un procesor mediu de cereale, se confrunta cu o volatilitate semnificativă a lichidității, în ciuda unui venut în creștere. Analiza noastră a evidențiat trei puncte critice:
- Decalajul de plată: Furnizorii cereau plată în 30 de zile, în timp ce clienții majori plăteau în 60-90 de zile.
- Stocarea costisitoare: Achiziția sezonieră a materiei prime pentru a profita de prețuri mici bloca capital de lucru pentru luni întregi.
- Prognoză inexistentă: Lipsa unui model de prognoză a cash-flow-ului pe 90 de zile îi lăsa pe manageri în incapacitatea de a anticipa golurile de lichiditate.
Abordarea și instrumentele utilizate
Am implementat un cadru de analiză în trei etape, bazat pe rapoartele și statisticile platformei AgroCashFlow:
1. Benchmarking cu datele sectoriale
Am comparat DSO (Days Sales Outstanding) și DPO (Days Payable Outstanding) ale companiei cu mediile din industria prelucrătoare de cereale, identificate în baza noastră de date.
2. Model de prognoză a prețurilor
Am integrat prognozele noastre pentru prețurile grâului și porumbului pentru următoarele două trimestre, pentru a optimiza momentul achiziției de materie primă.
Rezultatul cheie
În 6 luni, compania a reușit să scadă ciclul de conversie a numerarului cu 22 de zile și să elibereze peste 15% din capitalul de lucru blocat în stocuri, fără a afecta producția. Implementarea unui raport săptămânal de cash-flow a devenit standard.